外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管國(guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專管員。
　　
　　退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料：
　　1，出口發(fā)票（純英文）
　　2，報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)
　　3，報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)（首先到外管局核銷，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷單到國(guó)稅局）
　　4，增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）
　　退稅前信息處理：
　　1，核銷以后，核銷單信息由外管局傳到國(guó)稅局（5--7天）
　　2，報(bào)關(guān)單回來以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局（3---6天）
　　3，增值稅發(fā)票必須通過認(rèn)證
　　4，出口發(fā)票（有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買專門的出口發(fā)票填寫，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）
　　退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作
　　1，下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入
　　2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒有開通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）
　　3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）
　　
　　出口退稅具體操作步驟：
　　1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）
　　關(guān)鍵問題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）
　　 （2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003……
　　 （3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開進(jìn)貨分批單
　　2，數(shù)據(jù)加工處理
　　（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無數(shù)據(jù)）
　?。?）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）
　?。?）換匯成本檢查（出現(xiàn)問題要寫情況說明）
　　（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查
　　3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）
　　4，預(yù)審反饋信息讀入和處理
　　注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國(guó)家是國(guó)內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略
　　 （2）報(bào)關(guān)單和核銷單沒有信息，如果檢查沒錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒有到國(guó)稅局，可以忽略
　　 （3）換匯成本問題，要根據(jù)情況寫說明
　　5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)
　?。?）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）
　?。?）形成匯總表及打印（三份）
　?。?）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）
　　6，形成電子數(shù)據(jù)
　　7，到國(guó)稅局正式申報(bào)
　　注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票
　　另外：2張匯總表夾在里面
　　
　　可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照